院屬各單位、國(guó)科控股各參股企業(yè)：
為做好中科院企業(yè)2021年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)告工作（以下簡(jiǎn)稱決算工作），根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于做好2021年度國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)告工作的通知》（財(cái)資〔2021〕176號(hào)）要求，結(jié)合我院企業(yè)具體情況，就2021年度參股企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)告工作安排如下：
一、填報(bào)范圍
（一）院屬事業(yè)單位投資的一級(jí)參股企業(yè)，院屬事業(yè)單位的一級(jí)控股企業(yè)直接投資的參股企業(yè)
（二）國(guó)科控股的一級(jí)參股企業(yè)
院屬事業(yè)單位負(fù)責(zé)收集復(fù)審所屬參股企業(yè)決算報(bào)告。
二、填報(bào)內(nèi)容與方式
（一）填報(bào)內(nèi)容
參股企業(yè)須報(bào)送合并財(cái)務(wù)報(bào)表和本部單戶財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)（單戶企業(yè)僅報(bào)送單戶報(bào)表）。參股企業(yè)須報(bào)送電子材料，不必報(bào)送紙質(zhì)材料。電子材料內(nèi)容包括：（1）2021年度國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表；（2）中介機(jī)構(gòu)出具的2021年度審計(jì)報(bào)告電子文檔；（3）特殊說明，若企業(yè)審計(jì)報(bào)告意見類型是保留意見、無法表示意見或否定意見的情形，應(yīng)報(bào)送對(duì)審計(jì)報(bào)告相關(guān)內(nèi)容提出的財(cái)務(wù)處理、賬務(wù)調(diào)整意見或報(bào)表編制的有關(guān)說明。特殊事項(xiàng)說明電子文檔，上傳至附件“其他材料”。
（二）報(bào)送方式
電子數(shù)據(jù)使用財(cái)政部統(tǒng)一報(bào)表離線客戶端報(bào)送，電子材料均需上傳并以jio格式文件報(bào)送。軟件、軟件參數(shù)和系統(tǒng)操作手冊(cè)在財(cái)政部網(wǎng)站資產(chǎn)管理司頻道（http://zcgls.mof.gov.cn/zhuantilanmu/gyqicwxxgl）國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)信息管理專題欄目下載。
三、報(bào)送流程及時(shí)間
（一）報(bào)送流程
2021年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)告報(bào)送流程如下：
1.各參股企業(yè)應(yīng)認(rèn)真、按時(shí)完成決算報(bào)告，通過軟件審核功能進(jìn)行數(shù)據(jù)審核，借助軟件查詢模板進(jìn)行差錯(cuò)判斷，審核無誤后將決算報(bào)告報(bào)送至院屬事業(yè)單位。
2.院屬事業(yè)單位負(fù)責(zé)收集復(fù)審所屬參股企業(yè)決算報(bào)告，督導(dǎo)各企業(yè)按時(shí)完成決算報(bào)送，復(fù)審無誤后報(bào)送至國(guó)科控股指定報(bào)送郵箱。
（二）報(bào)送時(shí)間
院屬各事業(yè)單位負(fù)責(zé)收集所屬參股企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)告電子材料（通過財(cái)政部統(tǒng)一報(bào)表離線客戶端軟件生成JIO格式文件），于3月25日前統(tǒng)一報(bào)送至國(guó)科控股指定報(bào)送郵箱；國(guó)科控股一級(jí)參股企業(yè)直接報(bào)送至國(guó)科控股指定報(bào)送郵箱。
不能如期完成決算工作的參股企業(yè)，院屬參股企業(yè)應(yīng)將情況及時(shí)反饋至院屬事業(yè)單位，國(guó)科控股參股企業(yè)直接報(bào)送至國(guó)科控股。不能如期報(bào)送單位應(yīng)將相關(guān)決算工作進(jìn)展、影響因素、應(yīng)對(duì)措施、預(yù)計(jì)完成時(shí)效等情況形成說明文件于3月20日前將說明文件報(bào)送至國(guó)科控股指定報(bào)送郵箱。
四、聯(lián)絡(luò)信息
國(guó)科控股聯(lián)系人：王昊菲，電話：010-86312157
斯 琴，電話：010-86312118
五、工作要求
（一）強(qiáng)化組織管理與協(xié)同配合，確保決算工作有序推進(jìn)
為全面落實(shí)財(cái)政部關(guān)于決算工作的要求，各單位應(yīng)加強(qiáng)工作組織與報(bào)送管理。一是加強(qiáng)人員和經(jīng)費(fèi)保障，進(jìn)一步優(yōu)化工作機(jī)制，建立“歸口管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、責(zé)任到人”的管理機(jī)制，指定專人負(fù)責(zé)，切實(shí)做好基礎(chǔ)工作。二是落實(shí)責(zé)任分工，院屬事業(yè)單位負(fù)責(zé)組織、推進(jìn)所屬參股企業(yè)決算工作，解決填報(bào)過程中的問題，督導(dǎo)各企業(yè)按時(shí)完成決算工作，同時(shí)加大審核力度，確保數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確。三是多部門共同參與，對(duì)于決算報(bào)告中的人力資源、科技創(chuàng)新、產(chǎn)權(quán)管理、專利情況等非財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息，各單位要高度重視，明確職責(zé)，加強(qiáng)有關(guān)部門與財(cái)務(wù)部門的協(xié)同配合，確保決算工作有序推進(jìn)。四是建立監(jiān)督檢查機(jī)制，對(duì)于虛報(bào)、瞞報(bào)、篡改數(shù)據(jù)等行為以及重大數(shù)據(jù)事故要追究相關(guān)人員責(zé)任。
（二）全面梳理報(bào)送范圍和口徑，確保決算報(bào)告應(yīng)報(bào)盡報(bào)
院屬事業(yè)單位應(yīng)建立健全企業(yè)名錄，對(duì)所屬參股企業(yè)全面梳理，摸清底數(shù)。各院屬事業(yè)單位應(yīng)依據(jù)通知中的有關(guān)要求，將境內(nèi)外具有法人資格、獨(dú)立核算的所有參股企業(yè)全面納入統(tǒng)計(jì)和報(bào)送范圍。不得隨意變更所屬參股企業(yè)填報(bào)范圍，要做到全面完整，應(yīng)報(bào)盡報(bào)。各單位應(yīng)切實(shí)做好參股企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)告工作。
（三）嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，確保報(bào)告數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確
企業(yè)要按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)管理等有關(guān)法律法規(guī)，嚴(yán)格規(guī)范經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的確認(rèn)、計(jì)量、記錄和報(bào)告。一是加強(qiáng)對(duì)所屬企業(yè)財(cái)務(wù)信息的審核，實(shí)施對(duì)數(shù)據(jù)質(zhì)量的全程監(jiān)控。在審核過程中發(fā)現(xiàn)的問題，要及時(shí)查明原因，立行立改、舉一反三。二是存在母子公司會(huì)計(jì)政策不一致的情況，集團(tuán)公司應(yīng)在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)予以統(tǒng)一。三是對(duì)折舊攤銷、壞賬準(zhǔn)備計(jì)提等會(huì)計(jì)估計(jì)，集團(tuán)內(nèi)部子企業(yè)之間應(yīng)當(dāng)采取相對(duì)統(tǒng)一政策。四是合理評(píng)估長(zhǎng)期停建、緩建的重大項(xiàng)目資產(chǎn)價(jià)值，規(guī)范計(jì)提各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。五是不得擅自通過變更會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)、利用會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正等方式調(diào)節(jié)利潤(rùn)。企業(yè)必須委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)年度會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)，如實(shí)反映各項(xiàng)會(huì)計(jì)要素及其他相關(guān)信息，確保財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息真實(shí)可靠。
附件：
1.2021年度國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表
2.2021年度國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表編制說明
3.2021年度國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表[補(bǔ)充指標(biāo)表]
4.2021年度國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表[補(bǔ)充指標(biāo) 表]編制說明
5.2021年度國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表[收益情況表]
6. 2021年度國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表[收益情況表]編制說明
7.會(huì)計(jì)報(bào)表附注內(nèi)容提要
8.中小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定
9.備用碼表
中國(guó)科學(xué)院控股有限公司
2022年1月27日
