來源：財(cái)務(wù)與稽核部|2019-02-21|【大 中 小】【打印】【關(guān)閉】
院屬各單位、國科控股各持股企業(yè)：
為做好中科院企業(yè)2018年度財(cái)務(wù)會計(jì)決算報(bào)告編報(bào)工作（以下簡稱“決算工作”），根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于做好2018年度國有企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)決算報(bào)告工作的通知》（財(cái)資〔2018〕104號）要求，并結(jié)合中科院企業(yè)具體情況，國科控股制定了《關(guān)于編報(bào)2018年度企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)決算報(bào)告的通知》，內(nèi)容如下：
一、填報(bào)范圍
（一）院屬事業(yè)單位投資的全級次控股企業(yè)和一級參股企業(yè)，院屬事業(yè)單位的一級控股企業(yè)直接投資的參股企業(yè)。
（二）國科控股的全級次控股企業(yè)和一級參股企業(yè)。
（三）匯總單位應(yīng)匯總所屬全級次控股企業(yè)報(bào)表；企業(yè)集團(tuán)母公司除編制本級報(bào)表外，還應(yīng)編制集團(tuán)公司的合并財(cái)務(wù)報(bào)表。
二、填報(bào)內(nèi)容與方式
（一）控股企業(yè)
控股企業(yè)須報(bào)送紙質(zhì)和電子材料。具體如下：
1.紙質(zhì)材料報(bào)送內(nèi)容
（1）2018年度國有企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)決算報(bào)表（在封面上加蓋公司公章及法人章），用A3紙打印并單獨(dú)裝訂成冊；
（2）2018年度審計(jì)報(bào)告復(fù)印件（加蓋公司公章），用A4紙打印并單獨(dú)裝訂成冊；
（3）企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、《截至2018年底國有及國有控股企業(yè)情況表》，對于2017年已報(bào)決算報(bào)表而2018年未報(bào)的企業(yè)，應(yīng)提交原因說明（加蓋公章），用A4紙打印并單獨(dú)裝訂成冊；
（4）出具了保留意見、無法表示意見或否定意見審計(jì)報(bào)告的企業(yè)應(yīng)提交針對審計(jì)報(bào)告相關(guān)內(nèi)容做出的財(cái)務(wù)處理、賬務(wù)調(diào)整意見或說明；決算報(bào)表中所有者權(quán)益變動表的“其他”項(xiàng)如果填列數(shù)據(jù)，須提交情況說明，并加蓋公章。
2.電子材料報(bào)送內(nèi)容與方式
（1）報(bào)送內(nèi)容：2018年度國有企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)決算報(bào)表、2018年度審計(jì)報(bào)告、中介機(jī)構(gòu)對集團(tuán)公司出具的2018年度管理建議書、財(cái)務(wù)情況說明書或財(cái)務(wù)分析報(bào)告。
（2）報(bào)送方式：通過財(cái)政部統(tǒng)一報(bào)表平臺實(shí)行網(wǎng)絡(luò)報(bào)送（https://tybb.mof.gov.cn）。初始登錄名是XXXXXXXXX@QYJS，初始密碼和登錄名相同，XXXXXXXXX是指各單位18位統(tǒng)一社會信用代碼的第9～17位，登陸后請自行修改密碼。系統(tǒng)操作手冊在財(cái)政部網(wǎng)站資產(chǎn)管理司頻道國有企業(yè)財(cái)務(wù)信息管理專題欄目下載（http://zcgls.mof.gov.cn/zhuantilanmu/gyqicwxxgl）
（二）參股企業(yè)
參股企業(yè)僅需報(bào)送電子材料，不必報(bào)送紙質(zhì)資料。電子報(bào)送材料包括：2018年度國有企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)決算報(bào)表、2018年度審計(jì)報(bào)告，填報(bào)方式是通過財(cái)政部統(tǒng)一報(bào)表離線客戶端填報(bào)（軟件在財(cái)政部網(wǎng)站資產(chǎn)管理司頻道下載），財(cái)務(wù)決算匯審時(shí)傳出jio格式電子文件現(xiàn)場報(bào)送。
三、報(bào)送時(shí)間
各單位請于2019年3月中旬完成決算工作，國科控股將于3月下旬召開決算工作匯審會（具體時(shí)間及安排國科控股另行通知），進(jìn)行現(xiàn)場驗(yàn)審和收取決算材料。
四、有關(guān)要求
（一）為全面、有效落實(shí)財(cái)政部關(guān)于決算工作的要求，國科控股已將決算工作作為年度財(cái)務(wù)信息評優(yōu)考核的重要內(nèi)容，各單位應(yīng)加強(qiáng)工作組織與報(bào)送管理，指定專人負(fù)責(zé)并做好相關(guān)工作。各單位負(fù)責(zé)所屬企業(yè)數(shù)據(jù)審核、報(bào)送與日常賬號的分配與維護(hù)工作（國科控股僅負(fù)責(zé)匯總單位和國科控股的一級控股企業(yè)）。
（二）各企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格按照《中華人民共和國會計(jì)法》《企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告條例》《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》等有關(guān)法規(guī)制度，以真實(shí)的交易事項(xiàng)、完整的賬簿記錄為依據(jù)，在全面清查資產(chǎn)、核實(shí)債務(wù)和權(quán)益、正確結(jié)轉(zhuǎn)損益及依法進(jìn)行年終審計(jì)等工作的基礎(chǔ)上，編制2018年度企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)決算報(bào)表，確保決算數(shù)據(jù)的真實(shí)和完整。
（三）各企業(yè)在報(bào)送年度財(cái)務(wù)會計(jì)決算報(bào)表前，必須委托會計(jì)師事務(wù)所對年度會計(jì)報(bào)表（包括企業(yè)母公司會計(jì)報(bào)表及企業(yè)集團(tuán)合并會計(jì)報(bào)表）進(jìn)行審計(jì)，并確保決算報(bào)表與審計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)一致。各企業(yè)審計(jì)報(bào)告中會計(jì)報(bào)表附注內(nèi)容應(yīng)在《會計(jì)報(bào)表附注內(nèi)容提要》的基礎(chǔ)上編寫，可以適當(dāng)增加內(nèi)容，但不得省去或簡化內(nèi)容。對于審計(jì)報(bào)告不符合要求的企業(yè)，國科控股將要求重新出具審計(jì)報(bào)告，如審計(jì)報(bào)告嚴(yán)重不符合要求，則要求撤換事務(wù)所。
（四）各企業(yè)在決算工作中，應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)決算數(shù)據(jù)的分析工作，按照規(guī)定格式和內(nèi)容撰寫分析報(bào)告，其中院屬各單位全級次控股企業(yè)撰寫《財(cái)務(wù)情況說明書》，國科控股全級次控股企業(yè)撰寫《財(cái)務(wù)分析報(bào)告》。
（五）各企業(yè)應(yīng)如實(shí)填報(bào)《截至2018年底國有及國有控股企業(yè)情況表》，并確保該表中的企業(yè)與編報(bào)2018年度國有企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)決算報(bào)表企業(yè)一致。
附件：1.2018年度國有企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)決算報(bào)表
2.2018年度國有企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)決算報(bào)表編制說明
3.2018年度國有企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)決算報(bào)表[補(bǔ)充指標(biāo)表]
4.2018年度國有企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)決算報(bào)表[補(bǔ)充指標(biāo)表]
編制說明
5.2018年度國有企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)決算報(bào)表[收益情況表]
6.2018年度國有企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)決算報(bào)表[收益情況表]
編制說明
7.會計(jì)報(bào)表附注內(nèi)容提要
8.財(cái)務(wù)情況說明書內(nèi)容提要（適用院所投資企業(yè)）
9.財(cái)務(wù)分析報(bào)告（適用國科控股全級次控股企業(yè)）
10.截至2018年底國有及國有控股企業(yè)情況表
11.中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定
12.備用碼表
中國科學(xué)院控股有限公司
2019年2月20日
(聯(lián)系人：王楠楠，聯(lián)系電話010-86312115)
